龙马潭区审计局三举措加强和改进内部审计工作

　　今年以来，泸州市龙马潭区审计局切实履行对全区内审工作的指导和监督职能，组织各单位开展内部审计项目。截至11月底，龙马潭区内部审计机构共计完成34个内审项目，审计总金额1827.73万元，增收节支6.4万元，提出11条建议意见被采纳。

　　健全工作机构，完善内审制度

　　一是以机构改革为契机，向区委编办建议在区教育体育局、区民政局、区农业农村局、区市场监管局等行业主管部门和财政收支金额较大、下属单位较多的部门，单独设立内部审计机构，建议在其他区级部门采取在内设非财务机构加挂牌子或者明确职责的方式，加强内部审计工作。截至11月底，我区已有31个单位成立内部审计机构，有126名内审工作人员。

　　二是区审计局增设法规和内部审计监督指导股，推动全区各单位建立健全内部审计制度，对内部审计机构进行业务指导，掌握全区内部审计工作总体情况，为下一步开展工作打下基础。

　　三是修订完善了《龙马潭区审计局联系指导内审工作制度》，主动与基层内部审计人员进行互动，在街镇开展村（社区）内部审计项目时给予业务指导和帮助，让基层内审人员熟练掌握审计程序、审计方法，确保审计证据充分、定性准确、手续完备，进一步提高内部审计项目质量。

　　严肃财经纪律，加强村（社区）级审计监督

　　一是促进区级层面出台《泸州市龙马潭区村级权力监督制约15条措施（试行）》，明确要求各街镇负责组织对村级集体财务的审计监督工作，分期分批开展审计，每3年开展一轮全覆盖审计。农业农村和审计部门负责对村级财务审计工作的指导，发现问题线索，及时移送纪检监察部门查处问责。

　　二是联合区纪委等部门开展涉农资金检查，主要检查民生资金发放到位情况，对于发放不及时、资金滞留单位账户、财务处理不规范等问题形成专报，由区纪委进行督促整改。

　　三是针对延伸审计中发现村（社区）“三资”管理中的薄弱环节，一方面帮助被审计单位建章立制，规范会计核算，提高管财理财水平；另一方面对存在的普遍性、体制性问题，进行提炼分析，建议有关部门制定并建立长效约束机制。

　　发挥内部审计优势，实现资源联动共享

　　2020年，龙马潭区审计局对全区60个一级预算单位进行了全覆盖审计。结合预算审计全覆盖项目审计查出问题的整改工作，以内部审计机构为基石，实行审计整改联动，组织基层单位的内审机构参与整改活动。要求各单位内审机构对照审计查出的问题，看审计处理措施落实了没有，看制度漏洞弥补了没有，看本部门哪些问题需要及时整改，从而又进一步有效解决屡审屡犯问题。通过审计资源联动共享，最大限度地发挥内部审计第一道防线的免疫功能，更好的服务全区内部控制工作。（李秋莎）

编辑：成欣

关注川南在线网微信公众号
长按或扫描二维码 ，获取更多最新资讯 其他